Comprender los impuestos que debe pagar una empresa en el Reino Unido es clave para una planificación financiera eficiente. Desde el Impuesto de Sociedades hasta el IVA, cada obligación fiscal tiene su impacto en la rentabilidad del negocio. En esta guía, te explicamos los porcentajes de impuestos para una empresa en UK actualizados y cómo optimizar tu carga tributaria.
¿Cuánto impuesto paga una empresa en UK?
El principal impuesto que afecta a las empresas en el Reino Unido es el Impuesto de Sociedades (Corporation Tax). A partir de abril de 2023, las tasas varían según las ganancias de la empresa:
- 19% para empresas con beneficios inferiores a £50,000 (Small Profits Rate).
- 25% para empresas con ganancias superiores a £250,000 (Main Rate).
- Tasa progresiva para beneficios entre £50,001 y £250,000, gracias al alivio marginal.
Si la empresa forma parte de un grupo con varias entidades, los umbrales pueden reducirse proporcionalmente.
¿Cómo funciona el alivio marginal en el Impuesto de Sociedades?
El alivio marginal ayuda a las empresas con ganancias entre £50,001 y £250,000 a no saltar directamente del 19% al 25%. En lugar de ello, se aplica una tasa progresiva, resultando en un impuesto efectivo más bajo que el 25%.
Por ejemplo, si una empresa genera £100,000 en beneficios, la tasa efectiva será superior al 19% pero menor al 25%, dependiendo del cálculo del alivio marginal.
Comparativa del Impuesto de Sociedades en Europa
El 25% del Impuesto de Sociedades en el Reino Unido lo posiciona en un nivel medio dentro de Europa. A modo de referencia:
- Alemania: ~29.9%
- Francia: 25.8%
- España: 25%
- Irlanda: 12.5%
Esta comparación es clave para las empresas que buscan establecerse en Europa con la carga fiscal más baja. Para más información consulta https://sociedadesuk.com/, consulta Max Sociedades o Mega Sociedades
Otros impuestos que afectan a las empresas en UK
Además del Impuesto de Sociedades, existen otras obligaciones fiscales que toda empresa debe considerar:
1. Contribuciones al Seguro Nacional (NICs – National Insurance Contributions)
Si la empresa tiene empleados, deberá pagar contribuciones a la seguridad social. La tasa estándar para los empleadores es del 13.8% sobre los salarios superiores a £9,100 anuales.
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA – VAT)
Las empresas con ingresos superiores a £85,000 al año deben registrarse obligatoriamente en el IVA y aplicar la tasa del 20% a la mayoría de bienes y servicios. Aunque, existen tipos reducidos del 5% y 0% para sectores específicos. Para más información consulta https://sociedadesuk.com/, consulta Max Sociedades o Mega Sociedades
3. Impuesto sobre las Ganancias de Capital (Capital Gains Tax)
Si una empresa vende activos con ganancias, debe pagar un impuesto del 18% (tramo inferior) o 24% (tramo superior).
Estrategias para optimizar la carga impositiva
Para minimizar el impacto de los impuestos y maximizar la rentabilidad del negocio, es recomendable:
- Aprovechar deducciones fiscales: Gastos en investigación, desarrollo, formación y equipamiento pueden reducir la base imponible.
- Usar estrategias de planificación fiscal: La reestructuración empresarial o la optimización de ingresos pueden reducir la carga fiscal.
- Mantener registros contables precisos: Un control financiero riguroso ayuda a evitar sanciones y optimizar pagos.
- Consultar con un asesor fiscal: La legislación fiscal cambia constantemente, por lo que contar con un experto asegura el cumplimiento y la eficiencia tributaria.
Conclusión: porcentaje de impuestos para una empresa en UK
El porcentaje de impuestos que paga una empresa en el Reino Unido depende de sus beneficios y estructura fiscal. Por tanto, con una tasa del 19% al 25% en el Impuesto de Sociedades, más otras obligaciones como el IVA y las contribuciones sociales, es crucial planificar adecuadamente para optimizar costos y garantizar la estabilidad financiera del negocio. En definitiva, mantente informado y sigue estrategias fiscales inteligentes para reducir la carga impositiva y maximizar tus ganancias.