Con esta guía, aprenderás en detalle cómo pagar los impuestos en una empresa en el Reino Unido.

El Reino Unido es uno de los países más atractivos para establecer una empresa debido a su sistema fiscal relativamente simple y competitivo.

Sin embargo, cumplir con las obligaciones fiscales es fundamental para evitar sanciones y así garantizar el correcto funcionamiento del negocio.

1. Principales impuestos en el Reino Unido para empresas

Las empresas registradas en el Reino Unido están sujetas a varios impuestos, dependiendo de su tamaño, estructura y actividad comercial. Los más importantes son:

• Impuesto de Sociedades (Corporation Tax)
•  Impuesto de valor añadido (VAT – Value Added Tax)
•  Impuestos sobre la nómina (PAYE y National Insurance Contributions)
•  Impuesto sobre dividendos

2. Impuesto de Sociedades (Corporation Tax)

El impuesto de sociedades es el tributo que pagan las empresas sobre sus ganancias. La tasa estándar en 2025 es del 19% para empresas con ganancias de hasta £50,000 y puede llegar hasta el 25% para aquellas con ganancias superiores a £250,000.

¿Cómo registrar la empresa para el Corporation Tax?

Después de registrar tu empresa en Companies House, debes inscribirte en el HM Revenue & Customs para pagar el Corporation Tax.

Plazos de presentación y pago

• La declaración de impuestos (Company Tax Return) debe presentarse 12 meses después del final del año fiscal.
• El pago del impuesto debe realizarse 9 meses y 1 día después del cierre del ejercicio fiscal.

3. Impuesto de Valor Añadido (VAT – Value Added Tax)

El IVA en el Reino Unido se aplica a la mayoría de los bienes y servicios vendidos por empresas registradas. La tasa estándar de IVA es del 20%, aunque existen tasas reducidas del 5% y 0% para ciertos productos y servicios.

¿Cuándo debe una empresa registrarse para el IVA?

Debes registrarte para el VAT si:

•  Tu facturación anual supera las £90,000.
• Importas o exportas bienes dentro de la UE o a nivel internacional.
• Quieres registrarte voluntariamente para reclamar el IVA en tus compras.

El registro se hace en línea a través de HMRC.

Cómo declarar y pagar el IVA

• La mayoría de las empresas presentan su declaración de IVA cada 3 meses.
• Los pagos se hacen directamente a HMRC a través de débito directo, además de transferencia bancaria o tarjeta de crédito.

4. Impuestos en el Reino Unido sobre la nómina (PAYE y National Insurance Contributions)

Si tu empresa tiene empleados, debes retener y pagar los impuestos relacionados con la nómina. Estos incluyen:

• PAYE (Pay As You Earn): Es el impuesto sobre la renta que se deduce del salario de los empleados.
• National Insurance Contributions (NICs): Aportaciones a la seguridad social para empleados y empleadores.

Registro y pago del PAYE y NICs

Para gestionar estos impuestos, la empresa debe registrarse en el PAYE for Employers a través de HMRC.

Cada mes, debes enviar un informe Real Time Information (RTI) con los detalles de los salarios y deducciones de tus empleados. El pago del PAYE y NICs se realiza antes del día 22 de cada mes si usas débito directo, o el día 19 si pagas por transferencia bancaria.

5. Impuesto sobre dividendos

Si eres accionista de tu empresa y recibes dividendos, estos también están sujetos a impuestos.

•  Los primeros £500 en dividendos están exentos de impuestos.
• Las tasas de impuestos sobre dividendos en 2025 son:

• 8.75% para ingresos básicos.
• 33.75% para ingresos superiores.
• 39.35% para ingresos altos.

Los dividendos deben declararse en la Self Assessment Tax Return y el pago se realiza anualmente al HMRC.

6. Métodos de pago de impuestos en el Reino Unido

Los impuestos pueden pagarse de varias formas, siendo estas:

• Débito directo.
• Transferencia bancaria.
• Tarjeta de crédito o débito.
• Cheque o giro postal.

Puedes consultar más información a través de HMRC.

7. Multas y sanciones por impago de impuestos en el Reino Unido

No pagar impuestos a tiempo puede, como resultado, generar multas y recargos. Asimismo, algunas penalizaciones comunes incluyen:

• Retraso en la presentación del Corporation Tax: £100 de multa si te retrasas hasta 3 meses, aumentando si el retraso es mayor.
• Retraso en el pago del IVA: Intereses y recargos según el tiempo de impago.
• Errores en la declaración del PAYE: Multas desde el 1% hasta el 4% del total adeudado.